Лариса Владимировна Фомченкова - доктор экономических наук, профессор кафедры информационных технологий в экономике и управлении
Смоленск
Smolensk
Павел Сергеевич Харламов - студент
Смоленск
Pavel S. Kharlamov - student
Smolensk
Кирилл Сергеевич Мелихов - студент
Москва
Kirill S. Melikhov - student
Moscow
Объектом исследования выступает диагностика и оценка финансовых рисков с целью создания эффективного риск-менеджмента. Предметом исследования является методика нечеткого прямого оценивания «цепочек» финансовых рисков организаций. Актуальность проблематики обусловлена, с одной стороны, динамичной и хаотичной как макросредой, так и бизнес-средой организаций, с другой — недостатками применяемых аналитических и экспертных методов оценки финансовых рисков. Первые при этом подразумевают статистическую обработку данных и оперируют количественными метриками. Для вторых трудность заключается в невозможности их применения на коротком временном интервале. С позиции оперативного риск-менеджмента заслуживают особого внимания финансовые риски, поскольку от них зависит эффективное функционирование всей организации. Цель исследования заключается в формировании методики нечеткого прямого оценивания «цепочек» финансовых рисков организаций. Использованы методы математического прогнозирования, нечеткого моделирования, расчета финансово-экономических показателей, экспертной оценки рисков. Предлагаемая методика состоит из 12 этапов, начинается с анализа бизнес-процессов и идентификации финансовых рисков организации. Основным ее этапом является построение нечеткой оценочной модели и расчет показателей: вероятность возникновения и реализации рисков и рисковых ситуаций «цепочки» финансовых рисков, степень уверенности проводимых расчетов. Конечный этап методики являет собой анализ полученных результатов с целью корректировки выбранной стратегии развития организации, выбора методов управления выявленными финансовыми рисками, несущими наиболее существенные финансово-экономические потери. Сделан вывод о том, что разработанная методика позволяет с высокой точностью оценить угрозу возникновения определенной «цепочки» рисков и потери от реализации конкретных рисковых ситуаций для любой организации в условиях динамичных изменений внутренних и внешних элементов бизнес-среды. Ее преимуществом следует считать сопоставимость точности проводимой оценки и небольших затрат на моделирование.
The object of the research is the diagnosis and evaluation of financial risks in order to create an effective risk management policy. The subject of the research is the methodology of direct fuzzy evaluation of financial risk “chains” of an organisation. The relevance of the problem is due, on the one hand, to the dynamic and chaotic macro-environment and the business environment of organisations, on the other hand, to the drawback of the analytical and expert methods used to assess financial risks. The former, moreover, imply statistical data processing and operate with quantitative measures. For the latter, the difficulty is the impossibility of their application in a short time interval. From the perspective of operational risk management, financial risks deserve special attention since the effective operation of the entire organisation depends on them. The purpose of the research is to form a methodology for direct fuzzy evaluation of financial risk “chains” of an organisation. The authors apply the methods of mathematical forecasting, fuzzy modelling, calculation of financial and economic indicators, and expert risk assessment. The proposed methodology consists of 12 stages, beginning with the analysis of business processes and the identification of financial risks of the organisation. The main stage is the construction of a fuzzy evaluation model and the calculation of indicators: the probability of occurrence and realization of risks and risky situations of the financial risk “chains”, and the degree of confidence of the calculations conducted. The final stage of the methodology is an analysis of the results obtained to adjust the selected development strategy of the organisation, and the choice of methods for managing identified financial risks bearing the most significant financial and economic losses. The authors conclude the developed methodology allows to accurately assess the threat of a certain risk “chain” and losses from the implementation of specific risk situations for any organisation in the conditions of dynamic changes in internal and external elements of the business environment. The advantage of the methodology should be considered in the comparability of the accuracy of the evaluation and the low cost of modelling.
The authors declare that there are no conflicts of interest present.