financeФинансы: теория и практика/Finance: Theory and PracticeFinance: Theory and Practice2587-56712587-7089Financial University under The Government of Russian Federation10.26794/2587-5671-2018-22-4-130-145finance-739Research ArticleФИНАНСОВЫЙ МЕНЕДЖМЕНТFINANCIAL MANAGEMENTКЛЮЧЕВЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ ЭФФЕКТИВНОСТИ РАБОТЫ С ПРОБЛЕМНЫМИ АКТИВАМИ БАНКА И ИХ РАСЧЕТKEY PERFORMANCE INDICATORS OF THE BANK’S DISTRESSED ASSETS AND THEIR CALCULATIONhttps://orcid.org/0000-0003-3524-3005ДолженкоР. А.DolzhenkoR. A.

доктор экономических наук, заведующий кафедрой экономики труда и управления персоналом

Dr. Sci. (Econ.), Head of the Department of Labor Economics and Personnel Management

rad@usue.ruУральский государственный экономический университетРоссияThe ural State university of EconomicsRussian Federation201803102018224130145Copyright © Долженко Р.А., 20182018Долженко Р.А.Dolzhenko R.A.Данная работа распространяется под лицензией Creative Commons Attribution 4.0.This work is licensed under a Creative Commons Attribution 4.0 License.https://financetp.fa.ru/jour/article/view/739

В современных условиях успех кредитной организации возможен в том случае, если она сможет организовать эффективную работу с проблемными активами. Управлять ими можно через систему ключевых показателей эффективности, позволяющую декомпозировать цели деятельности подразделения до конкретных измеримых показателей. Цель работы — на основе формирования базовых принципов управления проблемными активами выделить ключевые показатели эффективности (КПЭ), определить методические подходы к их оценке и расчетам, предложить формулы для расчета конкретных КПЭ.Исследование проводилось с использованием методов теоретического познания, логических методов и методов сравнительного анализа.Выделены основные признаки проблемности задолженности физических лиц, а также представлен перечень документов, на основании которых можно сделать вывод о проблемности актива. Обозначены основные инструменты работы с проблемными активами банка, реализуемые в предусмотренных для этого стратегиях действий банка. Выделены ключевые показатели эффективности работы с проблемными активами банка, методические подходы к их оценке, источники для расчета основных ключевых показателей эффективности работы с проблемными активами банка, а также базовые формулы, по которым можно рассчитать необходимые компоненты КПЭ.Использование предлагаемых КПЭ позволит банку решить стратегические и тактические (операционные) задачи в области работы с проблемными активами, а также добиться роста качества работы с проблемной задолженностью. Выделенные в работе КПЭ могут быть внедрены в систему оценки деятельности подразделения по работе с проблемной задолженностью и его менеджеров, стать основой для системы стимулирования персонала.

At the present, the success of a credit institution is possible only if it can organize effective work with distressed assets. They can be managed through a system of key performance indicators, which allows decomposition of the goals of the organizational unit to specific, measurable indicators. The purpose of this article is a presentation of key performance indicators (KPI), grounded on the formation of the basic principles of management of distressed assets, the methodological approaches to their assessment and calculations, and also formulas for the calculation of specific KPIs. My research was conducted using the methods of theoretical knowledge, logical methods and methods of comparative analysis. First, I have identified the main signs of the problem of the consumers’ indebtedness, as well as a list of documents on the basis of which it is possible to conclude that the assets are distressed. Secondly, I have outlined the main tools for working with the bank’s distressed assets, implemented in the framework of the bank’s strategies of action. Thirdly, I identified key performance indicators of operations with distressed assets of the bank, methodological approaches to their evaluation, the sources for the calculation of the key performance indicators of operations with distressed assets of the bank, as well as the basic formulas by which one can calculate the necessary components of the KPI. The use of the proposed KPIs will allow the Bank to solve strategic and tactical (operational) tasks in the field of working with distressed assets, as well as to achieve the growth of the quality of work with distressed debts. The KPIs proposed in this article can be introduced into the system of assessing the activities of the division as a whole and its managers for working with distressed debts and can become the basis for the system of staff incentives.

кредиткредитная сделкапроблемный активпросроченная задолженностьзаемщикключевые показатели эффективностимониторингcreditcredit transactiondistressed assetsoverdue debtborrowerkey performance indicatorsmonitoringReferencesКотляров И. Д. Основы эффективного управления отношениями банка с проблемными заемщиками. Деньги и кредит. 2016;(8):59–63.Kotlyarov I. D. Bases of effective management of relations of bank with problem borrowers. Den’gi i kredit = Russian Journal of Money and Finance. 2016;(8):59–63. (In Russ.).Смулов А.М., Нурзат О.А. Проблемная задолженность: понятие, основные признаки и меры повышения эффективности возврата проблемных кредитов. Финансы и кредит. 2009;(35):2–12.Smulov A. M., Nurzat O. A. Problem debt: The concept, main features and measures to improve the efficiency of the return of problem loans. Finansy i kredit = Finance and Credit. 2009;(35):2–12. (In Russ.).Юсупова О.А. О просроченной задолженности в кредитных портфелях российских банков, причинах ее возникновения и методах работы с ней. Финансы и кредит. 2015;(3):14–26.Yusupova O. A. Past due debt in the credit portfolios of Russian banks: Causes of occurrence and workout methods. Finansy i kredit = Finance and Credit. 2015;(3):14–26. (In Russ.).Пика А.В. Метод управления стратегией просроченной задолженности. Финансы и кредит. 2012;(24):55–59.Pika A. V. Method of managing the overdue debt strategy. Finansy i kredit = Finance and Credit. 2012;(24):55–59. (In Russ.).Казаков Р. И. Управление просроченной задолженностью коммерческого банка. Бизнес-образование в экономике знаний. 2016;(1):36–39.Kazakov R. I. Debt management in commercial banks. Biznes-obrazovanie v ekonomike znanii. 2016;(1):36–39. (In Russ.).Мазурин В. В. Механизм работы с просроченной проблемной задолженностью в розничном кредитном портфеле российских банков. Вестник университета (Государственный университет управления). 2016;(6):119–125.Mazurin V.V. The mechanism of dealing with overdue problem debts in a retail loan portfolio of Russian banks. Vestnik universiteta (Gosudarstvennyi universitet upravleniya). 2016;(6):119–125. (In Russ.).Заернюк В.М., Анашкина Е.Н. Пути решения проблемы просроченной задолженности банков по розничным кредитам. Финансовая аналитика: проблемы и решения. 2014;(43):158–170.Zaernyuk V.M., Anashkina E.N. Ways to solve the problem of overdue debts of banks on retail loans. Finansovaya analitika: problemy i resheniya = Financial Analytics: Science and Experience. 2014;(43):158–170. (In Russ.).Заернюк В.М., Фаизова Г.Р. Перспективы развития розничных банковских услуг на российском рынке. Финансы и кредит. 2012;(38):17–23.Zaernyuk V. M., Faizova G. R. Prospects for the development of retail banking services in the Russian market. Finansy i kredit = Finance and Credit. 2012;(38):17–23. (In Russ.).Фаизова Г.Р. Проблемные вопросы государственного регулирования розничного банковского бизнеса. Сервис plus. 2013;(1):92–96.Faizova G. R. Problematic issues of state regulation of retail banking business. Servis plus = Service Plus. 2013;(1):92–96. (In Russ.).Bernanke B., Gertler M. Financial fragility and economic performance. The Quarterly Journal of Economics. 1990;105(1):87–114. DOI: 10.2307/2937820Bernanke B., Gertler M. Financial fragility and economic-performance. The Quarterly Journal of Economics. 1990;105(1):87–114. DOI: 10.2307/2937820Boot A., Thakor A. Self-interested bank regulation. The American Economic Review. 1993;83(2):206–212. DOI: 10.2307/2117665Boot A., Thakor A. Self-interested bank regulation. The American Economic Review. 1993;83(2):206–212. DOI: 10.2307/2117665Dziobek C., Pazarbasioglu C. Lessons and elements of best practice. In: Systemic bank restructuring and macroeconomic policy. Washington, DC: International Monetary Fund; 1997:75–143.Dziobek C., Pazarbasioglu C. Lessons and elements of best practice. In: Systemic bank restructuring and macroeconomic policy. Washington, DC: International Monetary Fund; 1997:75–143.Malik M., Thomas L. C. Transition matrix models of consumer credit ratings. International Journal of Forecasting. 2012;28(1):261–272. DOI: 10.1016/j.ijforecast.2011.01.007Malik M., Thomas L. C. Transition matrix models of consumer credit ratings. International Journal of Forecasting. 2012;28(1):261–272. DOI: 10.1016/j.ijforecast.2011.01.007Lando D. Credit risk modeling: Theory and applications. Princeton, Oxford: Princeton University Press; 2004. 328 p. (Princeton Series in Finance).Lando D. Credit risk modeling: Theory and applications. Princeton, Oxford: Princeton University Press; 2004. 328 p. (Princeton Series in Finance).Stefanescu C., Tunaru R., Turnbull S. The credit rating process and estimation of transition probabilities: A Bayesian approach. Journal of Empirical Finance. 2009;16(2):216–234. DOI: 10.1016/j. jempfin.2008.10.006Stefanescu C., Tunaru R., Turnbull S. The credit rating process and estimation of transition probabilities: A Bayesian approach. Journal of Empirical Finance. 2009;16(2):216–234. DOI: 10.1016/j. jempfin.2008.10.006Wozabal D., Hochreiter R. A coupled Markov chain approach to credit risk modeling. Journal of Economic Dynamics and Control. 2012;36(3):403–415. DOI: 10.1016/j.jedc.2011.09.011Wozabal D., Hochreiter R. A coupled Markov chain approach to credit risk modeling. Journal of Economic Dynamics and Control. 2012;36(3):403–415. DOI: 10.1016/j.jedc.2011.09.011Vojteková M., Blažeková O. Bad debts as a global problem in banking sector. In: 16th Int. sci. conf. on globalization and its socio-economic consequences (Rajecke Teplice, Slovakia, 5–6 Oct. 2016). Pts. I–V. Žilina: Department of Economics, University of Žilina; 2016:2401–2408.Vojteková M., Blažeková O. Bad debts as a global problem in banking sector. In: 16th Int. sci. conf. on globalization and its socio-economic consequences (Rajecke Teplice, Slovakia, 5–6 Oct. 2016). Pts. I–V. Žilina: Department of Economics, University of Žilina; 2016:2401–2408.Славянский А. В. Управление проблемной задолженностью банка. Аудит и финансовый анализ. 2009;(1):303–308.Slavyanskii A.V. Management of the bad debt of the bank. Audit i finansovyi analiz. 2009;(1):303–308. (In Russ.).Кузнецов С. В. Ссудная задолженность кредитных организаций: проблемы и инструменты ее урегулирования. Дис. ... канд. экон. наук. М.: Академия народного хозяйства при правительстве Российской Федерации; 2008. 179 с.Kuznetsov S.V. Loan indebtedness of credit institutions: Problems and instruments for its settlement. Cand. econ. sci. diss. Moscow: Academy of National Economy under the Government of the Russian Federation; 2008. 179 p. (In Russ.).Котляров И. Д. Стратегии банка при взаимодействии с проблемными заемщиками. Банковское дело. 2017;(1):79–83.Kotlyarov I. D. The bank’s strategy in dealing with problem borrowers. Bankovskoe delo = Banking. 2017;(1):79–83. (In Russ.).Долженко Р.А. О системе премирования сотрудников коммерческого банка, занятых взысканием проблемной задолженности. Деньги и кредит. 2017;(4):44–50.Dolzhenko R. A. Incentive schemes for commercial bank employees dealing with bad debt collection. Den’gi i kredit = Russian Journal of Money and Finance. 2017;(4):44–50. (In Russ.).Полищук А. И. Ключевые индикаторы эффективности кредитной системы. Финансы и кредит. 2012;(35):9–16.Polishchuk A. I. Key indicators of the effectiveness of the credit system. Finansy i kredit = Finance and Credit. 2012;(35):9–16. (In Russ.).

The authors declare that there are no conflicts of interest present.