Влияют ли показатели CAMEL и устойчивого развития на результаты деятельности банка?

В данном исследовании изучается влияние отчетов об устойчивом развитии и коэффициентов CAMEL на показатели деятельности индонезийских банков с использованием вторичных данных публично зарегистрированных банков Индонезии. Основная цель исследования — выявить взаимосвязь между отчетами об устойчивом развитии и коэффициентами CAMEL в плане влияния на показатели деятельности банков. В частности, исследование направлено на изучение того, как практика устойчивого развития влияет на показатели деятельности банков, учитывая такие факторы, как цена акций, прибыль на акцию и общий рост. Актуальность данного исследования обусловлена разви

тием банковской сферы, в которой все большее значение приобретают факторы, выходящие за рамки финансовых показателей, такие как устойчивое развитие. Оценка влияния практики устойчивого развития, наряду с устоявшимися финансовыми коэффициентами, такими как CAMEL, на результаты деятельности банка позволяет по-новому взглянуть на современную оценку банков. Рассмотрение банковского сектора Индонезии предлагает уникальную перспективу в связи с его динамичным экономическим и экологическим контекстом. В данном исследовании применяется количественный подход. Проанализированы вторичные данные из финансовой отчетности, годовых отчетов и отчетов об устойчивом развитии нескольких индонезийских банков. Метод статистического анализа использован для изучения корреляций между раскрытием информации об устойчивом развитии, коэффициентами CAMEL и различными показателями деятельности. Выводы, сделанные на основе данного исследования, подтверждают ключевую роль отчетности в области устойчивого развития во влиянии на результаты деятельности банка. Примечательно, что раскрытие информации об экологии является важнейшим аспектом, положительно связанным с показателями финансовой деятельности. Согласование практики устойчивого развития с финансовой осмотрительностью свидетельствует о проактивном подходе банков к управлению рисками, что способствует их общей устойчивости и потенциалу роста.

1. Rowland M. Sustainability reporting in Indonesia. Moores Rowland Indonesia. 2021. URL: https://www.moores-rowland.com/articles/SustainabilityReportinginIndonesia (accessed on 03.08.2022).

2. Embuningtiyas S. S., Puspasari O. R., Utama A.A.G.S., Ardianti R. I. Bank financial soundness and the disclosure of banking sustainability reporting in Indonesia. International Journal of Innovation, Creativity and Change. 2020;10(12):237–247. URL: https://www.ijicc.net/images/vol10iss12/101218_Sandra_2020_E_R.pdf

3. Balyuk I.A., Balyuk M.A. The problem of asymmetric development of the global financial market. Finance: Theory and Practice. 2022;26(6):72–87. DOI: 10.26794/2587–5671–2022–26–6–72–87

4. Barquin S., de Gantès G., Vinayak H.V., Shrikhande D. Digital banking in Indonesia: Building loyalty and generating growth. McKinsey & Company. Feb. 11, 2019. URL: https://www.mckinsey.com/industries/financial-services/our-insights/digital-banking-in-indonesia-building-loyalty-and-generating-growth (accessed on 05.04.2019).

5. Kenton W. Circular flow of income. Investopedia. 2019. URL: https://www.investopedia.com/terms/circular-flow-of-income.asp (accessed on 04.07.2019).

6. Sironi A. The evolution of banking regulation since the financial crisis: A critical assessment. SSRN Electronic Journal. 2018. DOI: 10.2139/ssrn.3304672

7. Ayadurai C., Eskandari R. Bank soundness: A PLS-SEM approach. In: Avkiran N., Ringle C., eds. Partial least squares structural equation modeling. Cham: Springer-Verlag; 2018:31–14. (International Series in Operations Research & Management Science. Vol. 267). DOI: 10.1007/978–3–319–71691–6_2

8. Kim R.K., ed. Banking regulation 2019: Getting the deal through. London: Law Business Research Ltd; 2019. 16 p. URL: https://www.wlrk.com/webdocs/wlrknew/AttorneyPubs/WLRK.26403.19.pdf

9. Kagan J. CAMELRS rating system: What it is, how it is calculated. Investopedia. 2019. URL: https://www.investopedia.com/terms/c/camelrating.asp (accessed on 04.08.2019).

10. Costa-Climent R., Martínez-Climent C. Sustainable profitability of ethical and conventional banking. Contemporary Economics. 2018;12(4):519–530. DOI: 10.5709/ce.1897–9254.294

11. Lotto J. The empirical analysis of the impact of bank capital regulations on operating efficiency. International Journal of Financial Studies. 2018;6(2):34. DOI: 10.3390/ijfs6020034

12. Rimbo D., Nagoya R., Solihin I., Mongay J. Perceptions of consumers in the airline industry using a qualitative data analysis methodology: An applied research under an international orientation. International Business Research. 2017;10(5):22–28. DOI: 10.5539/ibr.v10n5p22

13. Kusumawardani A. Analisis Perbandingan Tingkat Kesehatan Bank Dengan Menggunakan Metode Camels Dan Rgec Pada Pt. Bank Xxx Periode 2008–2011. Jurnal Ilmiah Ekonomi Bisnis. 2014;19(3):16–22. URL: https://www.neliti.com/publications/6012/analisis-perbandingan-tingkat-kesehatan-bank-denganmenggunakan-metode-camels-da#id-section-content

14. Paulík J., Sobeková Majková M., Tykva T., Červinka M. Application of the CSR measuring model in commercial bank in relation to their financial performance. Economics & Sociology. 2015;8(4):65–81. DOI: 10.14254/2071–789X.2015/8–4/5

15. Taber K.S. The use of Cronbach’s alpha when developing and reporting research instruments in science education. Research in Science Education. 2018;48(6):1273–1296. DOI: 10.1007/s11165–016–9602–2

16. Weber O. The financial sector and the SDGs: Interconnections and future directions. CIGI Papers. 2018;(201). URL: https://www.cigionline.org/static/documents/documents/Paper%20No.201web.pdf

17. Dzombo G. K., Kilika J. M., Maingi J. The effect of branchless banking strategy on the financial performance of commercial banks in Kenya. International Journal of Financial Research. 2017;8(4):167– 183. DOI: 10.5430/ijfr.v8n4p167

18. Rumsery D.J. How to interpret standard deviation in a statistical data set. Dummies. 2018. Sep. 07, 2021. URL: https://www.dummies.com/education/math/statistics/how-to-interpret-standard-deviation-in-astatistical-data-set/ (accessed on 30.05.2019).

19. Johnston M. A brief history of U.S. banking regulation. Investopedia. 2018. URL: https://www.investopedia.com/articles/investing/011916/brief-history-us-banking-regulation.asp (accessed on 30.04.2019).

20. Zainotz C. Symmetry, skewness and kurtosis. Real Statistics Using Excel. 2018. URL: http://www.realstatistics.com/descriptive-statistics/symmetry-skewness-kurtosis/

21. Lelissa T. B., Mohammed Kuhil A. Empirical evidence on the impact of bank-specific factors on the commercial banks performance: A case of Ethiopian banks. Researchers World: Journal of Arts Science & Commerce. 2018;9(3):71–83. DOI: 10.18843/RWJASC/V9I3/08

22. Sujarwo A. A. The impact of Indonesia’s banks performance towards banks’ stock price (listed in Indonesia Stock Exchange from 2011–2013) using CAMEL analysis. iBuss Management. 2015;3(2):9– 18. URL: https://media.neliti.com/media/publications/183363-EN-the-impact-of-indonesias-banksperforman.pdf

23. Trainer D. P/E ratios are misleading… especially right now. Forbes. Nov. 19, 2018. URL: https://www.forbes.com/sites/greatspeculations/2018/11/19/pe-ratios-are-misleading-especially-rightnow/#2f04ee812281 (accessed on 22.05.2019).