Современные подходы к оценке рисков отмывания денег и финансирования терроризма в условиях развития цифровых финансовых активов

Неотъемлемой частью эффективной системы противодействия отмывания доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма (далее — ОД/ФТ) является оценка этих рисков, требующая полного их понимания всеми участниками национальной системы противодействия ОД/ФТ, оперативного реагирования и принятия правильных решений по их минимизации. Суть проблемы кроется в необходимости регулирования нового феномена, связанного с эмиссией и оборотом цифровых финансовых активов (далее — ЦФА). Современные подходы к оценке рисков ОД/ФТ в странах с высоким уровнем регулирования цифровых активов характеризуются интеграцией технологий, более строгими правилами мониторинга и анализа данных, а также использованием комплексных подходов на основе рисков. Основные элементы этих подходов включают применение алгоритмов машинного обучения для выявления аномалий, создание систем рейтинга для оценки риска отдельных пользователей и операций, а также активное сотрудничество между государственными органами, финансовыми учреждениями и частным сектором для обмена данными и лучшего понимания рисков. Увеличивается внимание к изучению и анализу действительных транзакционных потоков в блокчейн-сетях, что позволяет лучше понимать потенциальные каналы отмывания денег и финансирования терроризма. Регуляторы стран с высоким уровнем контроля часто разрабатывают подробные руководства и рекомендации для участников рынка, что помогает стандартизировать подходы к соблюдению требований законодательства. Цель исследования заключается в выявлении способов унификации методологических подходов в оценке рисков ОД/ФТ на примере стран с высоким уровнем регулирования цифровых активов. Использованы методы научной абстракции, структурно-функционального анализа, сравнения и дедукции. Разработан единый комплексный подход к оценке рисков ОД/ФТ в разрезе выпуска и обращения ЦФА. Практическое значение результатов исследования состоит в возможности использования государственными органами и другими участниками национальной системы противодействия ОД/ФТ унифицированного методологического подхода к оценке рисков ОД/ФТ, связанных с выпуском и обращением ЦФА.

1. Мануйленко В. В. Формирование инструментария регулирования и оценки цифровых активов в российской банковской системе: проблемы и перспективы. М.: Финансы и статистика; 2024. 164 с.

2. Чиханчин Ю.А. Эволюция концепций ПОД/ФТ как фактор развития компетенций сотрудников финансовой разведки. Вестник РАЕН. 2024;24(4):5–11. DOI: 10.52531/1682–1696–2024–24–4–5–11

3. Шестопалов А. В., Гречкина О. В. Проблемы статуса оператора обмена цифровых финансовых активов как участника оборота цифровых финансовых активов. Право и управление. 2024;(4):474–478. DOI: 10.24412/2224–9133–2024–4–474–478

4. Красинский В.В., Леонов П.Ю., Морозов Н.В. Применение искусственного интеллекта в сфере противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма. Современное право. 2024;(5):75–82.

5. Мизенко Д. А. Новые национальные и наднациональные уязвимости и риски ОД/ФТ в условиях цифровизации финансовых рынков. Столыпинский вестник. 2024;6(1):15. DOI: 10.55186/27131424_2024_6_1_2

6. Завертяев А.А. Практика применения законодательства о цифровых финансовых активах и цифровой валюте в Российской Федерации: анализ судебных решений. Евразийский юридический журнал. 2024;(4):158–161.

7. Гаганов С.Ю. Цифровые активы и цифровые валюты: вопросы идентификации в учете и финансовой отчетности. Финансовый менеджмент. 2024;(11–1):35–43.

8. Пономарев О.В., Проваткина В.Е., Волошина Т.В. Правовые вопросы становления рынка цифрового рубля и иных цифровых финансовых активов в России и за рубежом. Евразийский юридический журнал. 2024;(3):259–261.

9. Шельменков В. Н., Жидков Д. А. Особенности правового регулирования цифровых финансовых активов, цифровой валюты и цифрового рубля. Образование и право. 2024;(11):496–503. DOI: 10.24412/2076–1503–2024–11–496–503

10. Назаренко Б.А., Марьина А.А., Кузнецова О. В. К вопросу об особенностях использования цифровых финансовых активов и цифрового рубля в процессе осуществления предпринимательской деятельности. Право и государство: теория и практика. 2024;(10):287–289. DOI: 10.47643/1815–1337_2024_10_287

11. Марьяненко В. П., Леонов Д.А. Потенциал применения цифровых финансовых активов в Российской Федерации. Аудитор. 2024;10(9):35–39. DOI: 10.12737/1998–0701–2024–10–9–35–39

12. Манакова Е. В., Акимов А. А., Тиханов Н. Е. Учет цифровых финансовых активов: проблемы адаптации и вызовы для организаций в условиях цифровой трансформации. Тр. Всерос. с междунар. участием науч.-практ. конф. Государство. Политика. Социум: вызовы и стратегические приоритеты развития. Екатеринбург: РАНХиГС; 2024:253–261.

13. Афанасьева О.Н., Колосов И.С. Проблемы и перспективы использования криптовалют и цифровых финансовых активов в качестве расчётных средств для России. Теория и практика мировой науки. 2025;(1):5–9.

14. Пласкова Н. С. Концептуальные основы учетно-аналитического обеспечения управления цифровыми активами. Прага: Premier Publishing s. r. o.; 2025. 110 с. DOI: 10.29013/CFAASDAM. PlaskovaN.110.2025

15. Молчанова М.А. Вопросы противодействия коррупции в условиях цифровой реальности: цифровые финансовые активы и цифровая валюта. Тр. 65-й Междунар. науч. конф. по криминалистическому обеспечению безопасности Российской Федерации в финансовой сфере. В 2-х ч. М.: Академия управления МВД России; 2024:93–97.

16. Тургаева А. А., Чаплыгина В. А. Управление подозрительными финансовыми операциями в условиях цифровизации экономических отношений. Экономический анализ: теория и практика. 2023;22(12):2332–2351. DOI: 10.24891/ea.22.12.2332

17. Федотова М.А., Погодина Т. В., Карпова С. В. Оценка тенденций и перспектив развития экономики России в условиях санкционного давления. Финансы: теория и практика. 2025;29(1):6–19. DOI: 10.26794/2587–5671–2025–29–1–6–19

18. Картаев Ф.С., Сазонов О.С. Влияние инфляционного таргетирования на инфляцию. Финансы: теория и практика. 2025;29(1):45–52. DOI: 10.26794/2587–5671–2025–29–1–45–52 19. Смирнов В.Д. Экономическая (де-)глобализация: кто ее определяет? Финансы: теория и практика. 2025;29(1):53–67. DOI: 10.26794/2587–5671–2025–29–1–53–67

19. Авдийский В.И., Аничкина О.А., Апачанов А.С. и др. Детерминанты развития экономики и общества в условиях глобальных изменений. Курск: Университетская книга; 2025. 361 с.

20. Тургаев С.К., Тургаева А.А. Современные риски регионов России в период цифровых трансформаций. Проблемы экономики и юридической практики. 2024;20(2):222–228. DOI: 10.33693/2541–8025– 2024–20–2–222–228

21. Goloshchapova T. V., Skornichenko N. N., Turgaeva A. A. Development of the leading sustainable and viable e-government concept in the post-COVID era. In: Strielkowski W., ed. Leadership, entrepreneurship and sustainable development post COVID‑19. Cham: Springer-Verlag; 2023:147–160. (Springer Proceedings in Business and Economics). DOI: 10.1007/978–3–031–28131–0_11

22. Тургаева А. А. Управление факторами риска наступления неблагоприятного события. Проблемы экономики и юридической практики. 2024;20(3):233–237. DOI: 10.33693/2541–8025–2024–20–3– 233–237

23. Абрамова М.А., Криворучко С.В., Луняков О.В., Фиапшев А.Б. Теоретико-методологический взгляд на предпосылки возникновения и особенности функционирования децентрализованных финансов. Финансы: теория и практика. 2025;29(1):80–96. DOI: 10.26794/2587–5671–2025–29–1–80–96

24. Хинди Аль-Али А.Х., Сархан Аль-Руазик С.С. Анализ взаимосвязи между цифровизацией финансовой сферы и набором инвестиционных возможностей. Финансы: теория и практика. 2025;29(1):97– 105. (На англ.). DOI: 10.26794/2587–5671–2025–29–1–97–105

25. Колмаков В.В., Полякова А.Г., Поляков С.B. Обоснование подхода розничных инвесторов к формированию портфеля с точки зрения теории поведенческих финансов. Финансы: теория и практика. 2025;29(1):133–145. DOI: 10.26794/2587–5671–2025–29–1–133–145