ВАЛЮТНЫЙ КОНТРОЛЬ ПРИ СВОБОДНОМ ДВИЖЕНИИ КАПИТАЛА

Сложившаяся в России практика валютного контроля основывается на механизмах, которые были сформированы еще в период административно-командной экономики. Применяемые в России подходы к валютному регулированию и валютному контролю (требование репатриации, закрытый перечень операций по зачислению денежных средств на зарубежные счета) создают барьеры для российского бизнеса и граждан, существенно усложняя порядок осуществления ими внешнеэкономической деятельности. При этом существующие ограничения в условиях неприменения требования продажи части валютной выручки и других препятствий для движения капитала не обеспечивают достижения макроэкономических целей, которые заложены в преамбуле Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле». Валютный закон в России в настоящее время не обеспечивает достижение целей, ради которых он был принят. Закон на практике решает налоговые задачи и задачи противодействия легализации преступных доходов. Развитые страны и члены Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) не используют аналогичных механизмов для контроля за движением средств. Вместе с тем зарубежные страны активно развивают инструменты контроля за трансграничным движением денежных средств в рамках законодательства о противодействии отмыванию денежных средств, полученных преступным путем, и финансированию терроризму, а также в рамках совершенствования механизмов международного обмена финансовой информацией в налоговых целях. Авторами статьи предложена реформа действующего валютного регулирования, направленная на отмену валютных ограничений и развитие альтернативных механизмов контроля за трансграничным движением денежных средств за счет совершенствования международного налогового обмена, в том числе автоматического, а также повышения эффективности мер по противодействию отмыванию преступных доходов в международной торговле.

валютные ограничения, валютный контроль, репатриация, либерализация движения капитала, барьеры для экспорта

1. Dierckx S. The IMF and capital controls: Towards postneoliberalism? 2013. URL: https://ecpr.eu/Filestore/ PaperProposal/419f54b4–73ce-42cf-b3fe-4e3e6dd844d0.pdf (дата обращения: 10.04.2018).

2. Ильин Е. Ю. Участие международного валютного фонда, «группы двадцати» и ЕС в реформировании системы глобального регулирования. Вестник МГИМО-Университета. 2014;(1):80–87.

3. Столповский Д. М. Характеристика советской валютной монополии. Историко-правовые проблемы: новый ракурс. 2011;(4–2):107–110. URL: http://ipp.kursksu.ru/pdf/003–010.pdf (дата обращения: 27.07.2018).

4. Alleyne T. Managing volatile capital flows: Experiences and lessons for sub-Saharan African frontier markets. Washington, DC: International Monetary Fund; 2014. 39 p. URL: https://www.imf.org/external/pubs/ft/ dp/2014/afr1401.pdf (дата обращения: 10.04.2018).

5. Paoli D., Lipinska A. Capital controls: A normative analysis. Federal Reserve Bank of New York. Staff Report. 2013;(600). DOI: 10.2139/ssrn.2213321

6. Blundell-Wignall A., Roulet C. Capital controls on inflows, the global financial crisis and economic growth: Evidence for emerging economies. OECD Journal: Financial Market Trends. 2013;(2). URL: https://www.oecd. org/finance/Capital-Controls-Inflows-2013.pdf (дата обращения: 10.04.2018).

7. Howarth D., Sadeh T. In the vanguard of globalization: The OECD and international capital liberalization. Review of International Political Economy. 2011;18(5):622–645. DOI: 10.1080/09692290.2011.603667. URL: http://people.socsci.tau.ac.il/mu/talsadeh/files/2012/02/HowarthSadeh11.pdf (дата обращения: 10.04.2018).

8. Aizenman J., Pasricha G.K. Why do emerging markets liberalise capital outflow controls? Fiscal versus net capital flow concerns. NBER Working Paper. 2013;(18879). URL: http://www.nber.org/papers/w18879.pdf (дата обращения: 10.04.2018).

9. Fernández A., Klein M., Rebucci A., Schindler M., Uribe M. Capital controls measures: A new dataset. NBER Working Paper. 2015;(20970). URL: http://www.nber.org/papers/w20970.pdf (дата обращения: 10.04.2018).

10. Alfaro L., Chari A., Kanczuk F. The real effects of capital controls: Firm-level evidence from a policy experiment. Journal of International Economics. 2017;108:191–210. DOI: 10.1016/j.jinteco.2017.06.004

11. Blundell-Wignall A., Roulet C. Evaluating capital flow management measures used as macro-prudential tools. OECD Journal: Financial Market Trends. 2015;(2). URL: https://www.oecd.org/finance/financial-markets/ Capital-flow-management-measures-used-as-macro-prudential-tools.pdf (дата обращения: 10.04.2018).

12. Бублик В.А. Валютное регулирование в России: настоящее и будущее. Российский юридический журнал. 2015;(6):170–179.

13. Хаменушко И.В. Об изменениях в валютном законодательстве. Налоговый вестник. 2004;(6):161–163.

14. Крылов О. М. Правовое регулирование общественных отношений, возникающих в процессе действия отдельных эмпирических законов денежного обращения в Российской Федерации. Банковское право. 2017;(1):44–49.

15. Ellyne M., Chate R. A new index for measuring SADC exchange control restrictiveness. Review of Development Finance. 2016;6(2):139–150. DOI: 10.1016/j.rdf.2016.09.002

16. Zoppei V. Anti-money laundering law: Socio-legal perspectives on the effectiveness of German practices. The Hague: T.M.C. Asser Press; 2017. 214 p. (International Criminal Justice Series. Vol. 12).

17. Синельников-Мурылев С.Г., Левашенко А.Д., Трунин П.В. Актуальные проблемы валютного регулирования операций физических лиц в России. Российский внешнеэкономический вестник. 2015;(12):3–13.

18. Кузякин Ю.П., Реунова Е.С. Особенности административной ответственности за нарушения законодательства Российской Федерации о репатриации валютной выручки. Административное право и процесс. 2017;(11):39–42.

19. Романовская Ю. Специфика валютного регулирования электронных платежей. Корпоративный юрист. 2015;(12):47–51.

20. Красинский В.В. Защита государственного суверенитета. М.: Норма, Инфра-М; 2017. 608 с.

21. Колядинский М.А. Валютный контроль и экономическая безопасность Российской Федерации. Законодательство. 2002;(4):66–70.

22. Altinkaya Z., Yucel O. The effects of international trade on international money laundering from the perspectives of international law and international trade in Turkey. European Scientific Journal. 2013;1(Spec. ed.):116–124. URL: https://eujournal.org/index.php/esj/article/view/2276/2158 (дата обращения: 27.07.2018).

23. Левашенко А.Д., Коваль А.А. Векторы изменения валютного регулирования в России. Экономическое развитие России. 2018;25(2):12–15.

24. Левашенко А.Д., Коваль А.А. Как работает международный автоматический обмен налоговой информацией. Экономическое развитие России. 2018;25(3):71–73.

25. Мирошник С. В. Валютный контроль: современное состояние, тенденции развития. Законы России: опыт, анализ, практика. 2017;(7):26–30.

26. Занковский С.С. О совершенствовании действующего законодательства в целях пресечения вывода участниками внешнеэкономической деятельности денежных средств (в виде невозвращенных займов) за рубеж. Юрист. 2017;(19):33–37.